Страхование жизни как один из видов негосударственного пенсионного обеспечения

Над поиском эффективных решений и построением наиболее оптимальной и надежной пенсионной системы трудятся сотни высококвалифицированных специалистов. Но одно утверждение уже давно стало очевидным – наибольший вклад в общую сумму личных пенсионных накоплений может и должен делать сам человек. А государство должно заниматься созданием, управлением и популяризацией надежных финансовых инструментов, работающих на рыночной основе и позволяющих человеку откладывать, сохранять и приумножать свой капитал для достойной жизни на пенсии. Именно такая идеология заложена в основу третьего уровня отечественной пенсионной системы, активными и эффективными участники которого являются компании по страхованию жизни.

Основная задача проводимой пенсионной реформы состоит в том, чтобы создать для работающих сегодня прочную основу сбережений и приумножения денег для дальнейшей выплаты им пенсий.

Вторая задача – найти источник выплаты пенсий нынешним пенсионерам и тем, кто выйдет на пенсию в ближайшие несколько лет, так и не успев создать собственный пенсионный фонд.

Закон о государственном пенсионном страховании гарантирует пенсию в будущем всем, кто сегодня платит в пенсионный фонд. Но он дает только правовую гарантию, а для гарантии финансовой нужны «живые деньги». С ними проблема. Поэтому негосударственная система пенсионного обеспечения (3-й уровень) в ближайшее время станет основной. И накапливать себе на пенсию люди будут в банках, негосударственных пенсионных фондах (НПФ) и страховых компаниях, имеющих лицензию на страхование жизни.

Кто лучше? Есть над чем задуматься…

Один из вариантов позаботиться о своей старости - пойти в страховую компанию. Пенсионные программы страховщиков здорово напоминают программы накопительного страхования, но есть в них одно существенное отличие: клиент может выбирать два варианта выплат - срочный и бессрочный.

Допустим, к оговоренному сроку вы накопили на своем счету определенную сумму. В первом случае выплаты будут производиться лишь в течение некоторого времени, оговоренного в полисе, например 10 или 20 лет. То есть если вы прожили дольше, то в какой-то момент ваше финансовое состояние может резко ухудшиться.

Бессрочный вариант - получать выплаты до конца своих дней. В этом случае страховщики тоже вводят понятие минимального гарантированного срока выплат. Если он составляет 10 лет, то это значит, что в случае вашей смерти до истечения этого периода страховые выплаты будут получать ваши наследники до конца этого срока.

Что касается финансовой стороны вопроса, то выплаты в гарантированный период будут меньше, чем вы накопили на своем счету. В одной из компаний нам привели пример, что если мужчина к 65 годам накопил 50 тыс. долларов, то он сможет рассчитывать на пенсию в размере 3,6 тыс. долларов в год до конца жизни. То есть за 10 лет сумма выплат составит всего 36 тысяч.

Среди других финансовых аспектов этого вида накоплений стоит отметить долгий срок действия - как минимум 10 лет и невыгодное расторжение договора в первые годы. Чаще всего в первые три года выкупная стоимость равна нулю. Это значит, что если вы захотите расторгнуть договор, то не получите ничего. Потом выкупная стоимость вырастает до 50%, а впоследствии до 70-80% от внесенных вами средств.

Закон Украины «О страховании»

В случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму, которая является имущественным правом страхователя по договору страхования жизни.

 Если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем условий договора страхования, страхователю возвращается выкупная сумма.

 Выкупная сумма - это сумма, которая выплачивается страховщиком в случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни и рассчитывается математически на день прекращения договора страхования жизни в зависимости от периода, в течение которого действовал договор страхования жизни, по методике, которая проходит экспертизу в Уполномоченном органе, осуществленная актуарием и является неотъемлемой частью правил страхования. Уполномоченный орган может установить требования к методике расчета выкупной суммы.

 Не допускается возвращение средств наличностью, если платежи были осуществлены в безналичной форме, при условии досрочного прекращения договора страхования.

Кстати, только СК по страхованию жизни обладают правом осуществлять выплаты пожизненных пенсий. Понятие «пенсионного аннуитета» или «пожизненной пенсии» есть только в компаниях страхования жизни. И где бы вы не аккумулировали свои финансы, в итоге они окажутся здесь, если вы хотите гарантированно до конца своих дней быть финансово обеспечены и наряду с государственной пенсией (если у вас будет необходимый стаж) получать еще и негосударственную (свою личную).

Если выплаты начинаются при достижении застрахованным лицом пенсионного возраста, страховые выплаты приобретают значение дополнительной пенсии, дополняющей систему государственного пенсионного обеспечения, которого в современных условиях недостаточно для того, чтобы гарантировать нормальный уровень жизни гражданам пенсионного возраста.

Пенсионное страхование связано с долгосрочностью соглашения и дожития застрахованного лица до определенного возраста, установленного соглашением. Однако договор страхования дополнительной пенсии может также включать и другие виды рисков, например, от несчастного случая и на случай смерти.

Договор пенсионного страхования может быть заключен как с гражданами (физическими лицами), так и с юридическими лицами - союзами, обществами, предприятиями и т.д. Договор страхования пенсии также может быть заключен одним лицом в пользу другого. Страховым событием является достижение застрахованного лицом пенсионного возраста.

Закон Украины «О страховании»

Видами добровольного страхования могут быть:

 1) страхование жизни;

Страхование жизни - это вид личного страхования, который предусматривает обязанность страховщика осуществить страховую выплату согласно договору страхования в случае смерти застрахованного лица, а также, если это предусмотрено договором страхования, в случае дожития застрахованного лица до окончания срока действия договора страхования и (или) достижения застрахованным лицом определенного договором возраста.

Как определяются размеры страховой суммы, дополнительной пенсии и страховых взносов?

Каждое Застрахованное лицо самостоятельно выбирает Программу страхования, размер страховой суммы и размер дополнительной пенсии.

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон при заключении Договора страхования в гривнах или в гривневом эквиваленте к свободно конвертируемой валюте по курсу НБУ для каждой Программы страхования отдельно.

Страховая сумма не устанавливается для программ страхования, которые предусматривают выплату аннуитета (ренты, пенсии). В этом случае устанавливается сумма ежегодной страховой выплаты (аннуитета, дополнительной пенсии) Застрахованному лицу.

В Программах Страховщика приведены размер общего ежемесячного взноса, который состоит из двух частей - индивидуального взноса застрахованного лица и взноса предприятия.

Размер взноса предприятия определяется в зависимости от стажа работы работника на предприятии и его среднемесячной заработной платы за предыдущий календарный год работы.

Закон Украины «О страховании»

Условия договора страхования жизни могут также предусматривать обязанность страховщика осуществить страховую выплату в случае несчастного случая, который произошел с застрахованным лицом, и (или) болезни застрахованного лица.

В случае, если при наступлении страхового случая предусмотрены регулярные последовательные пожизненные страховые выплаты (страхование пожизненной пенсии), обязательным является предвидение в договоре страхования риска смерти застрахованного лица в течение периода между началом действия договора страхования и первой страховой выплатой из числа пожизненных страховых выплат. В других случаях предвидения риска смерти застрахованного лица является обязательным в течение всего срока действия договора страхования.

Страховые выплаты по договору страхования жизни осуществляются в размере страховой суммы (ее части) и (или) в виде регулярных, последовательных выплат обусловленных в договоре страхования сумм (аннуитета).

 Размер страховой суммы и (или) размеры страховых выплат определяются по договоренности между страховщиком и страхователем при заключении договора страхования или внесения изменений в договора страхования, или в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Страховая сумма не устанавливается для страхового случая, в случае наступления которого осуществляются регулярные, последовательные страховые выплаты в виде аннуитета.

В накопительные страховые полисы включены дополнительные опции. Например, риск критических заболеваний, различных травм. Кроме того, существует опция освобождения от уплаты страховых платежей, если страхователь получил инвалидность 1 группы.

Как и в банке, в страховой компании можно накапливать на пенсию в любой валюте.

Закон Украины «О страховании»

Статья 19. Валюта страхования

 Страхователи согласно с заключенными договорами страхования имеют право вносить платежи лишь в денежной единице Украины, а страхователь-нерезидент - в иностранной свободно конвертируемой валюте или в денежной единице Украины в случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины, с учетом положений части четвертой настоящей статьи при заключении договоров страхования жизни.

Страховая выплата осуществляется той валютой, которая предусмотрена договору страхования, если иное не предусмотрено законодательством Украина.

 Денежные обязательства сторон по договорам страхования жизни, с их согласия, могут быть определены как в национальной валюте Украина, так и в свободно конвертируемой валюте или расчетных величинах, определяющих фактический размер обязательств страховщика на дату возникновения или выполнения этих обязательств.

Можно ли изменить размер дополнительной пенсии во время действия договора страхования?

Во время действия договора страхования каждое застрахованное лицо может изменить (увеличить или уменьшить) размер дополнительной пенсии согласно Правилам страхования и может изменить одну Программу на другую.

О намерении внести изменения в условия Договора страхования Сторона, выступающая инициатором внесения таких изменений, должна письменно уведомить об этом другую Сторону не позднее, чем за 30 календарных дней до предлагаемой даты внесения изменений.

Изменения в условия Договора страхования оформляются путем заключения дополнительного соглашения к действующему Договору страхования.

Закон Украины «О страховании»

 Статья 16. Договор страхования

 Договор страхования - это письменное соглашение между страхователем и страховщиком, согласно которому страховщик принимает на себя обязательства при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, определенному в договоре страхования страхователем, в пользу которого заключен договор страхования (оказать помощь, выполнить услугу и т.п.), а страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора.

 Страховщики, которые осуществляют страхование жизни, обязаны вести персонифицированный (индивидуальный) учет договоров страхования жизни в порядке и на условиях, определенных Уполномоченным органом.

 Договоры страхования заключаются в соответствии с правилами страхования.

 Договор страхования должен содержать:

 название документа;

 название и адрес страховщика;

 фамилия, имя, отчество или название страхователя и застрахованного лица, их адреса и даты рождения;

 фамилия, имя, отчество, дату рождения или название выгодоприобретателя и его адрес;

 указание предмета договора страхования;

 размер страховой суммы и (или) размеры страховых выплат по договору страхования жизни;

 перечень страховых случаев;

 размеры страховых взносов (платежей, премий) и сроки их уплаты;

 страховой тариф (страховой тариф не определяется для страховых случаев, для которых не устанавливается страховая сумма);

 срок действия договора;

 порядок изменения и прекращения действия договора;

 условия осуществления страховой выплаты;

 причины отказа в страховой выплате;

 права и обязанности сторон и ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора;

 другие условия по соглашению сторон;

 подписи сторон.

 Уполномоченный орган имеет право устанавливать дополнительные требования договорам страхования жизни и договоров страхования имущества физических лиц.

Статья 18. Заключение и начало действия договора страхования

 Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по форме, установленной страховщиком, или иным образом заявляет о своем намерении заключить договор страхования.

При заключении договора страхования страховщик имеет право запросить у страхователя баланс или справку о финансовом состоянии, подтвержденные аудитором (аудиторской фирмой), и другие документы, необходимые для оценки страховщиком страхового риска.

Факт заключения договора страхования может удостоверяться страховым свидетельством (полисом, сертификатом), что является формой договора страхования.

 Договор страхования вступает в силу с момента внесения первого страхового платежа, если иное не предусмотрено договором страхования.

Как страховая компания обеспечивает гарантированный уровень выплат, определенных договором страхования жизни и дополнительной пенсии?

За счет формирования индивидуальных математических резервов страховая компания обеспечивает выплаты застрахованным лицам дополнительных пенсий, размеры которых обусловлены договором страхования.

На начало этих выплат страховая компания формирует определенную сумму денежного фонда по каждому застрахованному лицу отдельно за счет страховых взносов.

Размер этих взносов рассчитывается на основе таблиц смертности (официальные статистические данные смертности), с учетом инвестиционного дохода от размещения средств страховых резервов и принципа эквивалентности обязательств страхователя и страховой компании.

Итак, согласно полученным суммам взносов, страховая компания формирует индивидуальный (по каждому человеку отдельно) страховой резерв, учитывая инвестиционный доход.

Величина этого резерва на момент представления отчетности (один раз в квартал) определяется в соответствии с методикой контролирующего государственного органа. Этот государственный контролирующий орган (Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины) постоянно осуществляет контроль за платежеспособностью страховой компании.

Закон Украины «О страховании»

Статья 30. Условия обеспечения платежеспособности страховщиков

Страховщики обязаны соблюдать следующие условия обеспечения платежеспособности:

 наличие оплаченного уставного капитала и наличия гарантийного фонда страховщика;

 создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений;

 превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности.

 Минимальный размер уставного капитала страховщика, занимается видами страхования другими, чем страхование жизни, устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. евро, а страховщика, который занимается страхованием жизни, - 1,5 млн. евро по валютному обменному курсу валюты Украины.

 В гарантийный фонд страховщика принадлежит дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли.

Общая величина резерва долгосрочных обязательств (Математического резерва) равняется сумме резервов долгосрочных обязательств (математических резервов), которые определяются на любую дату отдельно по каждому договору страхования.

Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни и медицинского страхования страховщики формируют отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования.

Какие гарантии сохранения страховых взносов?

Суммы страховых взносов - это обязательство страховщика перед застрахованными лицами. Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни страховая компания формирует страховые резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств страховых резервов. Согласно Закону Украины "О страховании", для обеспечения страховых выплат при страховании жизни - средства страховых резервов не является собственностью страховщика и отделены от его имущества.

Эти средства не могут использоваться страховщиком для погашения каких-либо обязательств, кроме тех, которые приняты по договору страхования, не могут быть включены в ликвидационную массу при банкротстве страховщика или его ликвидации и обязательно подлежат передаче другому страховщику с согласия страхователя и застрахованного лица или возврату застрахованному лицу.

Кроме того, страховая компания с момента начала действия договора страхования (т.е. после получения лишь одного первого страхового взноса) несет ответственность перед страхователем по осуществлению выплат в случае смерти или несчастного случая, произошедшего с застрахованным лицом.

Также, в случае заключения договора страхования, которым предусмотрена выплата дополнительной пенсии пожизненно, страховая компания за счет сформированных страховых резервов обязуется выплачивать пенсию до момента окончания жизни застрахованного лица независимо от того, сколько лет он проживет.

Закон Украины «О страховании»

Статья 31. Страховые резервы

 Страховые резервы образуются страховщиками с целью обеспечения будущих выплат страховых сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования (перестрахования).

Страховые резервы делятся на технические резервы и резервы по страхованию жизни (математические резервы).

 Формирование резервов по страхованию жизни, медицинскому страхования и обязательных видов страхования осуществляется отдельно от других видов страхования.

Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни и медицинского страхования страховщики формируют отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования.

 Средства резервов из страхования жизни не являются собственностью страховщика и должны быть отделены от его другого имущества. Страховщик обязан учитывать средства резервов по страхованию жизни на отдельном балансе и вести их раздельный учет.

 Средства резервов из страхования жизни не могут использоваться страховщиком для погашения любых обязательств, кроме тех, что отвечают принятым обязательствам по договорам страхование жизни, и не могут быть включены в ликвидационную массу в случае банкротства страховщика или его ликвидации по другим причинам, и подлежат передаче другому страховщику с согласия страхователя и застрахованного лица или подлежат передаче застрахованному лицу.

Средства страховых резервов должны размещаться с учетом безопасности, прибыльности, ликвидности, диверсификации и должны быть представлены активами таких категорий:

 денежные средства на текущем счете;

 банковские вклады (депозиты);

 валютные вложения согласно с валютой страхования;

 недвижимое имущество;

 акции, облигации, ипотечные сертификаты;

 ценные бумаги, эмитируемые государством;

 инвестиции в экономику Украины по направлениям, определенным Кабинетом Министров Украины;

 банковские металлы;

 кредиты страхователям - физическим лицам, которые заключили договоры страхования жизни, в пределах выкупной суммы на момент выдачи кредита и под залог выкупной суммы. В этом случае кредит не может быть выдано ранее, чем через один год после вступления в силу договору страхования, и на срок, превышающий период остался до окончания действия договора страхования;

Средства резервов по страхованию жизни могут использоваться для долгосрочного кредитования жилищного строительства, в том числе индивидуальных застройщиков, в порядке, определенном Кабинетом Министров Украины.

 Страховщикам запрещается осуществление других видов кредитной деятельности.

Государство продолжает стимулировать интерес к долгосрочному накопительному страхованию жизни путем введения новых налоговых льгот и разработки новых законопроектов. В частности, для лиц, заключивших индивидуальные договора страхования жизни, разрешено выдавать кредиты под залог выкупной суммы (т.е. части внесенных средств). Преимуществом такого кредитования является простота оформления и выдачи таких кредитов и, самое главное, низкая стоимость такого кредита.

При получении кредита на покупку квартиры, дома, машины и наличии полиса долгосрочного накопительного страхования жизни родственники заемщика могут быть спокойны в том, что в случае его смерти страховка полностью покроет задолженность по кредиту и банк не будет у них изымать залоговое имущество (квартиру, дом и т.п.). 

Закон Украины «О страховании»

Статья 35. Государственный надзор за страховой деятельностью

 Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Украины о страховании, эффективного развития страховых услуг, предотвращения неплатежеспособности страховщиков и защиты интересов страхователей.

 Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Украины осуществляется Уполномоченным органом и его органами на местах.

Уполномоченный орган выдает страховщикам лицензию на проведение конкретных видов страхования.

 Страховщики, получившие лицензию на страхование жизни, не имеют права заниматься другими видами страхования. Лицензии проведение страхования жизни выдаются без указания в них срока действия.

Статья 41. Взаимоотношения страховщика и государства

 Страховщик не отвечает по обязательствам государства, а государство - по обязательствам страховщика.

Можно ли обеспечить свою пенсионную независимость? Можно! Если принять для себя философию накопления и финансового планирования своего будущего, создавая доступными на сегодняшний день финансовыми инструментами свои собственные резервы. Уже сегодня пользуясь возможностями компаний по страхованию жизни можно принять участие в третьей ступени новой пенсионной реформы и создать для себя пенсионные накопления, обеспечивающие достойное будущее.

Задумайтесь над этим.